Análise e avaliação de ativos não lineares

Introdução

Ativos não lineares são ativos intangíveis e não geram renda e fluxo de caixa como os investimentos típicos. Exemplos de ativos não lineares incluem propriedade intelectual, fundo de comércio, contratos e recursos naturais. Estes activos podem muitas vezes ser difíceis de definir e avaliar, e é fundamental que os indivíduos e as organizações compreendam as implicações destes activos, a fim de aproveitá-los para o sucesso.

A análise e avaliação de ativos não lineares é importante por vários motivos. Por exemplo, determinar com precisão o valor dos ativos não lineares pode ajudar os investidores a compreender melhor o valor dos seus investimentos. Além disso, os activos não lineares representam uma importante fonte de valor para muitas empresas, e a avaliação precisa destes activos pode fornecer orientação sobre potenciais oportunidades de investimento e ajudar as organizações a determinar se vale a pena adquirir determinados activos.

Fatores a considerar

Ao analisar e avaliar ativos não lineares, existem vários fatores que precisam ser levados em consideração. Isto inclui a vida útil esperada do ativo, o custo de compra e substituição e o custo de operação e manutenção.

Vida útil esperada

Ao avaliar o valor de um ativo não linear, a vida útil esperada do ativo deve ser levada em consideração. Dependendo do ativo, esta vida útil pode variar de alguns anos a décadas. Conhecer a vida útil esperada de um ativo pode ajudar a esclarecer seu verdadeiro valor.

Custo de compra e substituição

Outro fator importante a considerar ao analisar e avaliar um ativo não linear é o custo de compra e reposição. Isso inclui itens como o custo de compra original, custos de mão de obra para instalação e manutenção e quaisquer despesas adicionais associadas ao ativo. Conhecer o custo total de compra e reposição do ativo pode dar uma ideia do valor geral.

Custo de operações e manutenção

O custo de operações e manutenção é outro aspecto da análise que precisa ser considerado. Isto inclui o custo de operação do ativo, como combustível e energia, bem como quaisquer custos de manutenção associados ao ativo. Conhecer o custo total de operação e manutenção pode ajudar a definir melhor o valor do ativo.

Analisando Ativos Não Lineares

A análise de ativos não lineares requer não apenas uma determinação do desempenho, mas também uma avaliação precisa do mesmo. Isto é feito considerando o desempenho atual e potencial do ativo e compreendendo como diferentes fatores moldam o valor de curto e longo prazo do referido ativo.

Avaliação precisa de desempenho

Ao analisar ativos não lineares, é importante poder determinar com precisão o desempenho do ativo. Isso pode ser feito observando métricas qualitativas e quantitativas, como participação de mercado, satisfação do cliente, taxas de adoção de usuários, etc. Além disso, é importante considerar o desempenho potencial – o que o ativo pode alcançar se seu potencial for plenamente realizado? Para calcular o verdadeiro valor de um ativo, o desempenho presente e o desempenho futuro informado devem ser levados em consideração.

Cálculo do valor econômico dos ativos

Uma vez avaliado com precisão o desempenho de um ativo, o próximo passo é calcular o seu valor económico. Para isso, é importante analisar os retornos presentes, futuros e potenciais do ativo. Isto requer uma compreensão das diversas tendências do mercado, bem como uma apreciação dos fatores de risco associados ao investimento. Além disso, parte do cálculo de um valor económico preciso consiste em ter em conta o custo relativo do capital – a taxa necessária para atingir um determinado retorno – bem como o impacto da inflação nos investimentos de longo prazo.

• Analise o desempenho atual, futuro e potencial do ativo
• Compreenda as tendências do mercado e os fatores de risco associados ao investimento
• Considere o custo de capital e a taxa de inflação

Métodos de avaliação comuns

Ao tentar analisar e avaliar ativos não lineares, existem várias abordagens comuns que os investidores precisam conhecer. Esses vários métodos podem ser usados ​​dependendo do setor específico e do tipo de ativo.

O método do valor de mercado atual

Este método leva em consideração a taxa atual de mercado para ativos semelhantes. Uma avaliação é determinada comparando a taxa atual de um ativo semelhante com a do ativo não linear em consideração. O valor do ativo é então determinado pelas diferenças entre as duas taxas. Este método é útil para determinar de forma rápida e fácil o valor de um ativo.

O Método de Transações Comparáveis

Este método baseia-se na análise de transações comparáveis ocorridas em mercados semelhantes. O valor do ativo é determinado através da análise de transações semelhantes, proporcionando assim uma visão sobre a taxa de mercado esperada para o ativo. Este método é mais útil para ativos não lineares grandes, complexos e valiosos.

O Método de Fluxo de Caixa Descontado

Também conhecido como método do “valor presente”, este método tenta determinar o valor de um ativo descontando os fluxos de caixa futuros esperados do ativo. Esta abordagem leva em consideração as perspectivas de longo prazo do ativo, bem como os riscos e benefícios a ele associados. Este método é particularmente útil quando se tenta contabilizar o valor futuro de activos intangíveis, tais como propriedade intelectual e direitos de autor.

Detecção e correção de falhas

Os ativos não lineares devem ser analisados e avaliados com precisão quanto a falhas para garantir um desempenho operacional ideal. A detecção e correção de falhas envolvem a inspeção completa do ativo, incluindo o uso de testes de diagnóstico e inspeção visual.

Verificando defeitos físicos

Os inspetores devem verificar se há defeitos físicos no ativo não linear, inclusive observando a forma, a simetria e o posicionamento em relação às especificações de projeto do ativo. Os inspetores devem estar atentos a quaisquer danos ou deformidades que possam prejudicar o desempenho do ativo.

Verificação de desalinhamentos e desgaste

Os inspetores também verificarão visualmente se há desalinhamentos ou desgaste geral. Em termos de desgaste, os inspetores devem prestar atenção especial ao nível de óleo, vedações, rolamentos, correias e outras peças que apresentam atrito mecânico para moldar e deformar o ativo.

Medidas corretivas para resolver quaisquer falhas encontradas

Se o inspetor descobrir alguma falha, medidas corretivas deverão ser tomadas para resolvê-la. Algumas medidas corretivas podem incluir a reparação, substituição ou eliminação do ativo não linear antes que os problemas piorem ou o ativo se torne inseguro. Outras medidas corretivas podem envolver atualizações ou alterações no sistema do ativo.

Manutenção Preventiva

A manutenção preventiva é uma parte essencial da manutenção de ativos não lineares, como imóveis, objetos tangíveis e propriedade intelectual. Ao implementar uma estratégia abrangente, as empresas podem tomar medidas pró-ativas para evitar custos inesperados, tempos de inatividade e, mais importante ainda, falhas nos seus ativos. Aqui estão algumas considerações importantes a serem incluídas em um programa de manutenção preventiva.

Manutenção proativa programada

A parte mais importante de um programa de manutenção preventiva é programar programas de manutenção regulares. Isso inclui a criação de cronogramas para inspeções, testes e certificações regulares que atendam aos requisitos operacionais. As programações podem ser criadas para intervalos diferentes, como mensal, trimestral ou anual. Ao agendar essas verificações com antecedência, problemas inesperados podem ser resolvidos antes que surjam.

Inspeção antes e depois do uso

Além da manutenção programada regularmente, é importante que o ativo seja inspecionado antes, durante e após o uso. Isso ajuda a garantir a precisão e evitar possíveis problemas. As inspeções podem incluir a verificação da idade e condição dos componentes, testes de confiabilidade de peças mecânicas e eletrônicas e validação de quaisquer acordos de licenciamento necessários. Também é benéfico executar simulações para investigar como o ativo responderia em diferentes cenários.

Minimiza custos inesperados e tempo de inatividade

Manter um programa de manutenção preventiva é fundamental para evitar custos inesperados, tempo de inatividade e degradação do desempenho. Ao realizar inspeções e validações oportunas, os riscos potenciais podem ser identificados antes que surjam quaisquer problemas que possam prejudicar o desempenho ou a aplicabilidade do ativo. Além disso, a manutenção preventiva permite uma previsão precisa e um orçamento da manutenção necessária do ativo.

• Manutenção proativa programada
• Inspeção antes e depois do uso
• Minimiza custos inesperados e tempo de inatividade

Conclusão

Quando se trata de analisar e avaliar ativos não lineares, há vários fatores importantes a serem considerados. Estes activos são muitas vezes investimentos a longo prazo, e a avaliação e o cuidado adequados ajudarão a garantir que estes investimentos permaneçam valiosos nos próximos anos.

Resumo da importância de analisar e avaliar ativos não lineares

A análise e avaliação de ativos não lineares requer atenção aos detalhes para garantir a manutenção adequada e a sustentabilidade. A avaliação adequada ajuda a informar as decisões de gestão de ativos e permite que os proprietários de empresas garantam que estão maximizando o valor dos seus investimentos. A análise precisa ajuda a compreender as múltiplas variáveis ​​que comprometem o valor dos ativos não lineares e fornece a capacidade de prever o desempenho futuro.

Incentivar a manutenção preventiva como medida preventiva

A manutenção preventiva é uma parte importante de qualquer plano de gerenciamento de ativos. Ao atender às necessidades de manutenção de um ativo, as empresas podem economizar dinheiro no longo prazo, uma vez que o fornecimento futuro do ativo é garantido e a vida útil do ativo é garantida. A manutenção regular também permite que quaisquer problemas potenciais sejam resolvidos antecipadamente, antes que se tornem problemas significativos.

Portanto, os empresários devem prestar muita atenção ao seu ativo não linear e certificar-se de que a manutenção preventiva está sendo realizada para aproveitar ao máximo seus investimentos. Em última análise, a análise, avaliação e manutenção adequadas de activos não lineares são essenciais para as empresas, uma vez que tais investimentos serão alguns dos seus investimentos mais importantes nos próximos anos.